个税递延型商业养老保险产品开发指引发布 明确开发设计税延养老险产品规范

央视网消息：个税递延型商业养老保险，指的是购买了相关养老保险产品的个人，可以将保险费用进行税前扣除，暂时不缴纳个税，等到将来领取养老金时再补缴。

银保监会、财政部、人社部和国税总局近日联合印发税收递延型商业养老保险产品开发指引，明确参与税延养老保险试点的保险公司，应当按照指引要求和有关保险产品监管规定，开发设计税延养老保险产品，符合要求的税延养老保险产品获得批准后才能上市销售。

指引明确，凡16周岁以上、未达到国家规定退休年龄，且符合《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》规定的个人，均可参保税延养老保险产品。

终身领取 保证返还账户价值

银保监会有关负责人表示，税延养老保险产品提供的终身领取方式是保证返还账户价值终身领取，即无论参保人退休后生存多久，其本人或其继承人都能够把其退休时个人账户中积累的资金领完；如果参保人领的钱已经超出了其退休时个人账户积累的资金总额，只要其仍然生存，保险公司仍会按照保险合同约定的固定标准向其给付养老年金，直至其身故。

产品费用水平体现让利于民原则

另外，《产品指引》中明确了各类税延养老保险产品可收取的费用项目和收费水平上限，要求保险公司向参保人明示收费情况，并在保险合同中载明。与市场同类保险产品相比，税延保险产品收费项目较少、收费水平较低。

北京工商大学保险研究中心主任王绪瑾

北京工商大学保险研究中心主任王绪瑾：(通过)税收优惠的方式提供一个养老保障，也就是说人们购买养老保险，现在不用纳税，到后面纳税。它为了保护 被保险人的利益，特别强调保障，包括年老、身故和伤残等方面的保障，是我们国家解决年老风险的一个有效的经济保障。

来源：个税网 http://www.geshuiwang.cn/view/20180511/05110477148.html